现金流动负债比率

一、现金比率=(现金交易金融资产)/流动负债
交易性金融资产(为交易而持有的金融资产)是指企业为赚取价差并准备在近期出售而持有的债券投资、股票投资和基金投资。
短期负债又称流动负债，是指在一年内(含一年)或超过一年的一个商业周期内偿还的债务。
现金流比率=经营活动产生的净现金流/流动负债
【现金流动负债比率】现金比率是指商业银行流通现金与活期存款的比率。现金比率水平与货币需求规模正相关。所以所有影响货币需求的因素都会影响现金比率。例如，如果银行存款利率下降，导致计息资产收入减少，人们就会减少在银行的存款，更愿意持有更多的现金，从而提高现金比率。现金比率与货币乘数负相关。现金比率越高，退出存款货币扩张过程后流入日常流通的现金就越多，从而直接减少了银行的可贷资金，限制了衍生存款的能力，货币乘数也就越小。
二.负债权益比率=总负债/总股东权益
一般认为，当这个比例为，即以下时，应该有偿付能力，但要根据企业的具体情况进行分析。这个比例高，是高风险高回报的金融结构；这个比例低，是一种低风险低回报的金融结构。
负债权益比率用于评估相关证券持有人的相关风险和杠杆比率。债务权益总额反映了被审计单位财务结构的实力和债权人资本受所有者权益保护的程度。高负债率表明被审计单位的总资本中负债资本较高，因此对负债资本的保护程度较弱；负债率低意味着被审计单位财务实力强，所以对债务资本的保护程度高。广义的资本结构中，负债率是指总负债与所有者权益(股东权益)的比率，又称产权比率。狭义的资本结构中，负债权益比是指长期负债与所有者权益的比率。