1.如何制作物流公司的应收账款:借方:银行存款xxx贷方:应收账款-xxx后的xxx是xx物流公司的金额 。
【物流公司应收账款怎样做分录】2.物流公司收货时只登记不入账 , 因为不能确认为销售收入 , 运费结算后才能确认为销售 。物流活动包括运输/储存/装卸/搬运/包装/配送处理/配送/信息处理等 。会计与物流企业的流程相对应 , 相关会计分录分类如下:
(1)实收资本会计:借款:银行存款、固定资产、无形资产贷款:实收资本-各股东
(2)主营业务收入核算 , 设置明细科目:运输收入/装卸收入/仓储收入/代理业务收入 。借款:现金(银行存款)贷款:主营业务收入-运输收入(三级账户 , 运费收入/其他收入可根据需要设置)
(3)其他应收款——主站和分站之间可以设置收款和交易 , 以反映主站和分站营业收入的结算和交收 。从子站收到运输收入:银行存款贷款:其他应收款-收入交易
(4)根据分站编制的日营业收入报表 , 定期汇总确认营业收入:其他应收款-进项贷款:主营业务收入-运输收入
(5)预付运费借方:银行存款贷款:预付款
(6)完成运输任务 , 结算后补贷:预付款贷款:主营业务收入-运输收入银行存款
(7)月末结转利润及其他业务收入的核算 , 包括客运服务、包装租赁、固定资产租赁、技术转让、车辆修理、材料销售等其他收入的核算 。并据此设置二级科目 。
(8)借记相关科目 , 贷记本科目 。月底 , 这个账户的余额将转入今年的利润 。转账后 , 这个账户没有余额 。
(9)销售物资按销售价格和应收增值税借记银行存款/应收账款 , 按实现营业收入贷记本科目 。每个月末 , 根据销售原材料的实际成本 , 借记其他业务费用 , 贷记原材料 。对原材料采用计划成本核算的企业也应分摊材料成本差异 。
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